Инструкция: Как получить вычет по НДС?

Для физических и юридических лиц.

С каждой покупки 10-20% денег уходит на уплату НДС. Государство в отдельных случаях может вернуть деньги. Рассказываем, как это сделать.

  1. Что такое НДС?

    НДС расшифровывается как налог на добавленную стоимость, его платят при реализации товаров и услуг. Это косвенный налог, поэтому, как правило, он уже включен в стоимость продукта. Иными словами, фактически его уплачивает не продавец, а покупатель.

  2. Как рассчитывается НДС?

    НДС платится только с добавленной стоимости. Например, вы купили помидоры за 100 рублей, а продали за 150 рублей. Первый продавец будет платить НДС со 100 рублей, а вы — с наценки в 50 рублей.

    Есть три ставки НДС: 0% (для экспорта), 10% (для продажи еды, товаров для детей, журналов и книг, медицинских товаров) и 20% (на все остальные товары).

  3. Кто может получить налоговый вычет?

    Налоговый вычет — это право компании уменьшать сумму налога на НДС, который ей предъявили поставщики.

    Компания имеет на это право, если:

    • НДС предъявили поставщики за товары, работы или услуги.

    • Вы уплатили НДС таможне при ввозе товара из-за границы.

    • Налог предъявили продавцы имущественных прав.

    Должны быть соблюдены следующие условия:

    • Сделка состоялась на самом деле.

    • Товары купили для операций, на которые начисляется НДС.

    • Товары поставили на учет.

    Вычет НДС дается, только если траты связаны с бизнесом. На личные крупные покупки уменьшить размер НДС не удастся.

    Чем грозит налог на интернет? — Meduza

  4. Какие документы нужны?

    • Счета-фактуры от поставщиков

    • Первичные документы от поставщиков, которые подтверждают, что сделка состоялась (товарные накладные или акты выполненных работ)

    • Документы, подтверждающие постановку товаров, работ или услуг на учет (акты приемки, выписки из КУДиР)

  5. Как получить налоговый вычет?

    Заполнить налоговую декларацию, в которой необходимо указать входящий и исходящий НДС, а также сумму налога к уплате (бланк вы найдете тут).

    Налоговая начинает проверять чистоту сделки. Если все хорошо, компании больше не надо ничего делать, дальше налоговая все сделает сама. При возникновении подозрений налоговая просит предоставить подтверждающие документы, а в более серьезных случаях приезжает с проверкой.

    Иконка «Налог» — скачай бесплатно PNG и векторе

  6. Что такое Tax Free?

    Налоговый вычет предоставляется только юрлицам. Но есть вариант вернуть НДС и физлицам. Эта услуга предоставляется иностранцам, которые приобрели что-то за границей. У каждой страны своя минимальная стоимость покупки, на которую распространяется Tax Free: €25-175.

  7. Как получить Tax Free?

    Перед выездом из страны надо зайти в таможенную службу (чаще всего она располагается в аэропорту) и подтвердить покупки. Можно показать чек, но часто таможенники просят показать сам товар. Сотрудники поставят штамп на бланк Tax Free, с которым и можно будет получить деньги.

    Есть 3 способа вернуть средства:

    • В офисе Tax Refund (тоже часто находится в аэропорту)

    • Отправить бланк, копии чеков и номер карты компании-посреднику письмом. Возможность этого способа необходимо уточнять у продавца

    • Прийти в российский банк, с которым у компании-посредника есть договоренности, и получить деньги наличными